Adjudicación de herencia

Si ha fallecido un ser querido, lo primero que quiero decirle es, lo siento.

En segundo lugar, quiero tranquilizar su ánimo en cuanto a sus obligaciones. No tiene Ud. obligación de ir a ningún Notario y no tiene que hacer nada que no entienda perfectamente. Muchas veces nos presionan para hacer cosas, pero no debe firmar nada que no entienda.

SU ÚNICA OBLIGACIÓN es liquidar los impuestos en plazo, si es que Ud. es beneficiario de la herencia. No está Ud. obligado a nada más.

Si no lo hace, le pueden sancionar. En algunas Comunidades Autónomas sancionan a todo el que incumple este deber aunque herede menos del mínimo bonificado. Es decir, aunque no haya nada que pagar por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Hay dos impuestos, uno el de SUCESIONES que está regulado en la Ley del Impuesto de Sucesiones y Donaciones y otro que es el de PLUSVALÍA, cuyo nombre oficial es el de IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA y está regulado en la Ley de Haciendas Locales.  El plazo para liquidarlos es de SEIS MESES desde el fallecimiento. Este plazo es general para todo tipo de liquidaciones, pero tenga en cuenta que si quiere pedir un aplazamiento para la presentación de documentación que tiene un plazo (inexplicablemente)  más corto, sólo de CINCO MESES.

La liquidación del Impuesto de Sucesiones es ante la Comunidad Autónoma por medio de los modeles 650 y 660.

La de la plusvalía sólo tiene lugar si hay en la herencia algún inmueble urbano y se presenta ante el Ayuntamiento en el que éste radique.

Aclarado que NO TIENE OBLIGACIÓN DE ADJUDICAR LA HERENCIA, puede ocurrir que le interese hacerlo. Y le puede interesar por muchos motivos. Para poder vender o hipotecar bienes, para dejar claro ante los registros quién es el titular, para distribuir los bienes y evitar la incomodidad de la comunidad hereditaria, …

Si es así, le tengo que preguntar si el difunto hizo testamento o no.

Si no lo hizo se abre lo que se llama la sucesión abintestato, intestada o legítima. Si lo hizo, pulse aquí.

LA SUCESIÓN ABINTESTATO

Con arreglo a la Ley, los descendientes son los herederos de sus padres cuando éstos no han hecho testamento, sin perjuicio de un derecho del viuda o viudo (normalmente el usufructo de un tercio de la herencia). Si no hay hijo, los padres, sin perjuicio ese usufructo. En su defecto el viudo/a y a falta de los anteriores, pasa a hermanos, hijos de hermanos, demás parientes hasta el cuarto grado y, en último término al Estado o la Comunidad Autónoma.

Pero para poder ejercitar cualquier derecho que perteneciera al difunto, es preciso acreditar la condición de heredero. Así ocurre, por ejemplo, para retirar fondos del banco o para vender o alquilar un inmueble.

Para acreditar la condición de heredero es preciso acudir a un procedimiento que actualmente se realiza en la notaría. Se llama ACTA DE DECLARACIÓN DE HEREDEROS.

El notario competente es  lugar en que hubiera tenido el causante (el fallecido) su último domicilio o residencia habitual, o donde estuviere la mayor parte de su patrimonio, o en el lugar en que hubiera fallecido. ¿Dónde está regulado? Arts. 55 y 56 de la Ley del Notariado. ¿Cómo se hace?

¿Estoy obligado a tramitar esa DECLARACIÓN DE HEREDEROS? No, pero es indispensable para ejercer derechos como tal heredero.

Para tramitar la DECLARACIÓN DE HEREDEROS le pediré:

TIENE QUE CONSEGUIR ¿Para qué sirve? ¿Dónde lo consigo? Coste e información
Certificado de defunción Acredita el hecho del fallecimiento y otros datos como filiación, residencia, estado civil,… Registro Civil (generalmente el del lugar del fallecimiento, aunque puede que se haya inscrito en otro Registro) Es gratuito
Certificado del Registro General de Últimas Voluntades Acredita qué testamentos ha otorgado el difunto, ante qué notario y cuándo. Registro General de Últimas Voluntades (Ministerio de Justicia).

Puede solicitarse ante cualquier notario que, a su vez, lo solicitará de forma telemática.

Unos 20 € (incluido tasa)

Link a la web del Registro U.V.

Dos testigos Da mayor seguridad al procedimiento. Preferiblemente de la misma localidad de residencia del difunto 0 €

Es un trámite sencillo.  Una vez le hayamos enviado un borrador del documento para que lo revise, viene Ud. a la notaría con dos testigos, y firma lo que se denomina ACTA DE REQUERIMIENTO por la cual, me encarga a mi, el Notario, que declare quiénes son los herederos. Yo le advierto que el trámite dura 20 días hábiles (aprox. un mes) dado que tengo que hacer una comunicación especial al Colegio Notarial y esperar que no haya oposición. Transcurrido el plazo, cierro el expediente con un nuevo acta que le entrego.

Una cuestión, sólo puedo, yo como Notario, hacerlo si el último domicilio del difunto fue Valencia. Quiero decir que, en esta materia hay competencia teritorial..

Tiene un coste aproximado de unos 300€.

Pero puede que el difunto hiciera testamento. En ese caso, estamos ante una

SUCESIÓN TESTADA

En ese caso el trámite es más rápido, sencillo y barato. Basta con  Acreditar el fallecimiento, el Certificado del Registro General de Últimas Voluntades y la COPIA AUTORIZADA DEL TESTAMENTO, es decir, las dos primeras cosas del cuadrante anterior más la COPIA AUTORIZADA. si quiere saber la diferencia entre copia simple y copia autorizada, pinche aquí. Los Notarios tenemos un sistema de comunicación electrónica segura por la cual en cualquier notaría se puede localizar dónde está un testamento y  pedir la copia al notario que la custodie.

Con ello ya sabemos cual es la voluntad del testador. No me resisto a traer aquí un brocardo romano que dice:

Dicat testator et erit lex voluntas eius

Que significa: Diga el testador y será ley su voluntad. Eso quiere decir que hay que leerse con cuidado lo que diga el testamento y proceder en consecuencia. Eso puede implicar muchas cosas, pero, normalmente, el testamento identifica a todos los interesados en la herencia sin más trámite.

LOS BIENES Y LAS DEUDAS

Este conjunto de documentos (TESTAMENTO + CERTIFICADO ÚLTIMAS VOLUNTADES + CERTIFICADO DE DEFUNCIÓN) o bien ACTA DE DECLARACIÓN DE HEREDEROS, son los que acreditan la sucesión y sus interesados. Es decir, sus sujetos, ahora falta acreditar los objetos, es decir, hay que IDENTIFICAR todo lo que hay en la herencia, tanto lo bienes (muebles o inmuebles) como  los derechos y las deudas.

Hay que buscar escrituras de propiedad de inmuebles. Si alguna no aparece, no se preocupe, cabe localizar los bienes que figuran en el Catastro con la ayuda del Notario e iniciar una labor investigadora.

Se suele pedir un certificado a los Bancos y Cajas de Ahorro que indique las posiciones bancarias que tenía el difunto.

No olvide los vehículos a motor y CUALQUIER OTRA COSA. Por ejemplo, ¿tenía acciones o participaciones sociales de alguna entidad? ¿quizás un club social? ¿Tenía un pleito en el que estaba reclamando alguna cantidad?¿y el IRPF del año en curso, le salía a devolver o a pagar? ¿prestó dinero a alguien?

Todo eso es importante y debe tenerse en cuenta. Si olvida algo, no pierde el derecho, pero si lo quiere ejercitar en el futuro, tendrá que hacer un nuevo documento con todos los interesados y un nuevo coste.

Con todos estos datos, Ud. decide, bien aceptan la herencia, bien la renuncia, y caso de aceptarla, puede adjudicarse los bienes ya en la misma proporción en la que participa en la herencia, ya adjudicar unos bienes a unos y otros a otros. En eso consiste la PARTICIÓN HEREDITARIA.

Si hay acuerdo entre todos los interesado, felicidades, acaba de ahorrarse un importante dolor de cabeza judicial y un coste que suele ser elevado. En la notaría, en breve le podremos dar un documento completo que acredita su propiedad y en el que pone que las partes no tienen nada más que reclamarse. Como decía don Joaquín Costa, notaría abierta, juzgado cerrado.

24 comentarios en “Adjudicación de herencia”

  1. Buenos días,q ocurre si somos cuatro herederos y solamente uno de ellos está interesado en aceptar la herencia ya?es posible hacerlo de forma individual Si tenemos los documentos que usted ha explicado? Gracias

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    1. Estimada Ana,
      Por supuesto es posible aceptar una herencia sin contar con el resto de los herederos. Y es suficiente con la documentación indicada (ya sea certificado de últimas voluntades más copia autorizada de testamento, bien, más declaración de herederos). Ahora bien, el problema es que, a menos que haya un legado o alguna disposición específica en el testamento, la aceptación de la herencia no le permite inscribir los bienes a su nombre (ni disponer de ellos), porque es imprescindible realizar, previamente, un inventario y adjudicación de bienes. Esto último es lo que se denomina escritura de PARTICIÓN DE HERENCIA. En esa escritura sí que necesitará el consentimiento de los coherederos.
      No obstante, Ud. tiene derecho a su herencia y puede hacerlo valer. Deberá requerir a sus coherederos para que acepten o renuncien a la herencia y, una vez aceptada, podrá requerirles para que procedan a la partición de la herencia. Si no lo hacen, tiene una acción civil para proceder judicialmente a la partición de la herencia, con la intervención de un CONTADOR PARTIDOR DATIVO (algo así como un perito designado por el Juez).
      Tiene Ud. un derecho y debe hacerlo valer. Le recomendaría que le explicara esto a los herederos y les informara de que, si no atienden a su reclamación, se generarán costes judiciales. Éstos últimos pueden ser elevados.
      Gracias por consultar.

      Patricio Monzón.

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  2. Buenos dias, a mi hija le han dejado una herencia un amigo mio. La herencia se acepta a beneficio de inventario. Yo soy la albacea de esa herencia. Hace falta que firme el padre de la niña? Hace años que no mantenemos contacto con él y cuando le dije de firmar me dijo que tenia que darle parte de la herencia y darle la custodia de mi hija.

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  3. Buenos días, mi madre falleció a finales de agosto y no dejó testamento. En realidad ella bienes solo tiene un coche del 99 y en su cuenta bancaria no hay apenas fondos. Soy hija única y estaba separada legalmente hace muchos años, así que entiendo que la heredera soy yo. El problema es que yo vivo en Portugal y teniendo en cuenta que hay que hacer declaracion de herederos y el resto de trámites correspondientes, y eso supondría desplazamientos y más gastos de lo que voy a heredar. Es posible no manifestarme de ningún modo? Tendría problemas con la agencia tributaria u otros organismos? O es realmente necesario realizar tramites? Muchas gracias por su atención.

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    1. Estimada Sra Arco,

      Lamento la reciente pérdida.
      Para acreditar que es usted la única heredera, debe dirigirse a alguna notaría del lugar de residencia de su madre. En ella le informarán como proceder para obtener una declaración de herederos.

      Reciba un cordial saludo

      Patricio Monzón

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  4. hola mi padre fallecio hace 3 años y ahora hacienda local me pide ACTA DE ADJUDICACIÓN DE HERENCIA . somos 9 hermanos y todos hemos firmado que se queda para mi madre mientras ella viva , que papel tengo que llevar hacienda ,

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  5. Mi madre falleció en el mes de febrero, mi padre vive y somos dos hermanas. No hay testamento. Queremos hacer los trámites mínimos pues queremos que todo quede para mi padre mientras él viva pero por supuesto cumplir la reglamentación.
    -Supongo que habría que hacer igualmente declaración de herederos y pagar el impuesto de sucesiones ?
    – se puede dejar sin cambiar las escrituras de piso y bajera (son los inmuebles que hay) y sin tener que recibir el dinero de las cuentas? La idea es que todo lo siga teniendo mi padre, no adjudicar la herencia
    – la plusvalía es obligatoria pagarla si no hay cambio en las escrituras?

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    1. Estimada Sra.
      Lamento lo pérdida. Al no haber testamento, lo procedente es tramitar la declaración de herederos. Acuda al notario competente por razón de la última residencia de su madre. Ese notario le ayudará en el trámite.
      No tiene Ud obligación de cambiar la titularidad en el Registro, no obstante, dependiendo de ciertas circunstancias, puede resultar aconsejable.
      Lo que sí debe hacer, una vez tramitada la declaración de herederos, es liquidar los impuestos, el de sucesiones y el de plusvalía. No olvide que el plazo es de 6 meses desde el fallecimiento. No lo deje pasar porque podría haber sanciones por retraso.
      Espero haberle ayudado. Para mayor referencia consulte mi página en el apartado herencias.
      PMM

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    2. Estimada Sra. Lamento lo pérdida. Al no haber testamento, lo procedente es tramitar la declaración de herederos. Acuda al notario competente por razón de la última residencia de su madre. Ese notario le ayudará en el trámite. No tiene Ud obligación de cambiar la titularidad en el Registro, no obstante, dependiendo de ciertas circunstancias, puede resultar aconsejable. Lo que sí debe hacer, una vez tramitada la declaración de herederos, es liquidar los impuestos, el de sucesiones y el de plusvalía. No olvide que el plazo es de 6 meses desde el fallecimiento. No lo deje pasar porque podría haber sanciones por retraso. Espero haberle ayudado. Para mayor referencia consulte mi página en el apartado herencias. PMM

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  6. Buenos días Don Patricio,
    Tengo una consulta que hacerle. Mi compañero ha recibido en Granollers (Barcelona) un acta notarial de un notario de aquí por requerimiento de un notario de Córdoba. Uno de sus hermanos quiere repartir la herencia de su madre, que suponemos es una vivienda, fallecida ya hace 2 años, de lo cual nos hemos enterado ahora ya que mi compañero lleva muchos años sin tener ningún tipo de relación con la que era su familia.
    Mi pregunta es la siguiente:
    Si él acepta su parte tendrá en algún momento que ir a Córdoba y ver a sus hermanos obligatoriamente o hay alguna forma de tramitar todo desde aquí o darle poderes a alguien para que él no tenga que ir ni ver a sus hermanos?
    Es por un motivo de salud mental.
    Gracias.

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  7. Buenos días.
    Somos herederos de un familiar fallecido hace algún tiempo (disponemos de la declaración de herederos). Tratamos de localizar en que notaría de Badajoz se realizaron las escrituras de propiedad de un inmueble, el cuál NO ha sido inscrito en el registro de la propiedad. La pregunta es si con la declaración de herederos, estos últimos pueden acudir a las diferentes notarías para saber en cual se formalizaron las escrituras de propiedad de un inmueble y solicitar una copia de las mismas. Gracias y saludos.

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    1. Estimado Sr. Alexandre.
      Entiendo que los herederos tienen interés legítimo en conocer esas operaciones. Hay varias vías a las que se puede acudir. La más obvia es el Catastro, por medio de la consulta de bienes titularidad del difunto. También existe el informe de actos jurídicos que conserva el Notariado. Le sugiero solicite ambas vías ante el Notario de su localidad. Saludos

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  8. Hola, mi madre murió en agosto y mi padre hace ya 31 años. Somos dos hermanos pero mi madre no tiene hecho testamento.
    Somos los beneficiarios de la herencia. No tenemos pensado vender ningún bien que tenía nuestra madre.
    Es necesario hacer la adjudicación de herencia y la declaración de herederos?
    Queremos hacer los mínimos trámites posibles. Hay quien nos ha dicho que están en la misma situación que no han hecho nada y quién nos ha dicho que tenemos que hacer estos trámites.
    El impuesto si sabemos que tenemos que liquidarlo.

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    1. Estimado Sr.
      Como le indico en la web: “SU ÚNICA OBLIGACIÓN es liquidar los impuestos en plazo, si es que Ud. es beneficiario de la herencia. No está Ud. obligado a nada más.” Si nadie le reclama que lo haga, no tiene por qué proceder a adjudicar la herencia. No obstante, si tiene necesidad de vender, sí que resulta necesario que realice ciertos trámites.

      Saludos

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  9. Hola Patricio!
    En marzo falleció mi padre sin testamento. Fui a tu notaría y nos hiciste una declaración de notoriedad para abintestato directos. Posteriormente presentamos el impuesto de se sucesiones (modelo 650)
    El problema ha surgido cuando revisando papeles hemos encontrado un documento notarial y una copia del registro de la propiedad sobre una vivienda de la que mi padre heredó una parte y que desconocíamos.
    Podemos volver a presentar el modelo 650 rectificado? Y debemos posteriormente pasar por notaría para que nos reconozcan a mis hermanos y a mí como propietarios de esa parte de esa vivienda?
    Muchas gracias

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    1. Hola Isabel,
      Conviene, a la mayor brevedad, presentar un nuevo modelo 650 complementario, a fin de evitar sanciones administrativas. En cuanto a la declaración de notoriedad, ésta se refiere a la condición de heredero en general, no enumera ni identifica bienes. Por ello, no hay que modificarla.
      Lo que podría ser necesario, según el caso, es elaborar una escritura de adjudicación de herencia (para ello no hay un plazo concreto).

      Saludos

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  10. Buenas tardes,
    Tenemos una casa a nombre de tres hermanos, en la cual aparecen también los cónyuges. Uno de los hermanos se quiere quedar con la vivienda y hacer una extinción de condominio. Su cónyuge falleció. Ya está hecho la adjudicación de la herencia, ¿es necesario llevarlo al registro, ya que cuando se quede con ella ya la registrará por completo?.
    Gracias

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    1. Estimada María.
      Nadie le obliga a llevar al Registro la escritura de partición hereditaria. Además no hay un plazo para ello. Personalmente sí se lo recomendaría, dado que, será imprescindible hacerlo algún día (ya a la venta, ya a la extinción del condominio) y, de este modo, queda perfectamente clara la sucesión de transmisiones. Un olvido de lo que se hizo puede ocasionarles quebraderos de cabeza.

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  11. Buenos días.
    En el año 2.010 falleció mi padre con testamento y no se hizo nada, ni siquiera se liquidaron los impuestos. Antes de que transcurriera el plazo de prescripción, por el Ayuntamiento se inició un procedimiento de inspección por el que reclamaban el pago de plusvalías. Debido a ello se pagó la plusvalía, la multa y los recargos, con dinero privativo no de la herencia. Después no se hizo nada más, no se liquidó el Impuesto de Sucesiones ni se hizo escritura de aceptación de herencia.
    ¿Es posible renunciar a la herencia aunque se pagó la plusvalía? En caso afirmativo ¿qué documentación haría falta?
    Muchas gracias.

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    1. Estimado Alfonso.
      En mi opinión, es posible formalizar un documento de renuncia a herencia. No obstante, tenga en cuenta que toda actuación está sometida a autoridad judicial. Si, posteriormente, un tribunal entiende que la herencia se aceptó tácitamente (ya por ese pago, ya por otro motivo), es esto último lo que prevalece.
      Sea muy cuidadoso con las renuncias de herencia. Por lo general las desaconsejo. Ese tipo de decisiones debe ser objeto de un estudio concienzudo y personalizado.
      Saludos

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  12. Buenas noches. Mi padre falleció en febrero dejando testamento en el que indica usufructo universal y vitalicio para mi madre. Firmamos ante notario escritura pública de reparto de herencia ella y los tres hijos, estando de acuerdo con el usufructo. Entregamos toda la documentación a los bancos y saldamos el impuesto de sucesiones, pero los bancos ahora nos exigen firmar todos los herederos un documento privado adicional de reparto, por que? Si el total del haber hereditario es para la viuda y todos estuvimos de acuerdo, porque el banco Exige que firmemos otra vez algo que ya consta en escritura? Por que los herederos tienen que conocer a que cuenta quiere mi madre que se traspase? Tienen derecho a pedirnos esto cuando hemos hecho escritura ante notario?
    Muchas gracias

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